精明理財：申報所得稅的 5 大節稅重點筆記

日期：
「合法的節稅，是明智理財的基石」
節稅筆記圖解

所得稅申報筆記


最近進入了所得稅申報季節，每到五月份，許多人都感到頭痛。🤔

不用擔心！讓我來幫你開始思考如何最大程度地減輕的稅負。透過合法的節稅方式，你可以有效地降低稅款支付額，增加個人財務的自由度。🌟

首先第一步是弄清楚所得稅的計算方法，計算公式圖解如下：

所得稅計算
所得稅計算 步驟一

所得稅計算
所得稅計算 步驟二

所得稅計算
所得稅計算 步驟三

以下是我的節稅筆記的重點摘要，希望這些資訊能幫助你在申報所得稅時節省更多金錢：


1️⃣ 區分各種所得類型

首先是要弄清楚你有哪些所得（ 收入種類 ），除了常見的薪資之外，還有利息、股息或租金收入等。有些所得可以免稅或享受減稅優惠，例如子女教育費用抵減、房屋貸款利息抵減。

此外，某些儲蓄計劃中的利息和收益也可能是免稅的，例如儲蓄銀行帳戶、免稅儲蓄債券或特定的退休計劃。

看懂這些所得類型，採取對應的報稅策略，可以幫助你降低應繳的所得稅金額。

  • 所得種類 :
    • 薪資所得 : 代號 50
    • 利息所得 : 代號 5A
    • 租賃所得 : 代號 51
    • 執行業務所得 : 代號 9A 或 9B
    • 股利或盈餘所得 : 代號 54C
    • 競技、競賽及機會中獎之獎金 : 代號 91
    • 退職所得 : 代號 93

2️⃣ 善用扶養親屬增加免稅額

根據你的家庭狀況，例如單身或已婚、撫養孩子或長輩，可能有不同的免稅額。通常情況下，已婚夫妻的免稅額可能會比單身人士高。

  • 家戶成員人數計算 : 納稅義務人本人、配偶、受扶養親屬（ 可以報扶養的對象如下圖表 ），每人各可減 92,000 元
  • 金額計算 : 我的免稅額有 9.2 萬 x 3 ( 含老婆、孩子，共 3 人 ) = 27.6 萬
可以報扶養的對象
可以報扶養的對象

3️⃣ 最大化扣除額度

確保你已利用了所有可以扣除的項目，例如醫療費用、捐款、教育費用和退休計劃等。這些扣除項目可以有效地減少你的應繳稅款。

  • 一般扣除額 :【標準】或【列舉】( 二選一，就看哪個算下來比較大 ) -> 24.8 萬 ( 配偶合併 )
  • 特別扣除額 :
    • 薪資所得特別扣除額 : 上限 20.7 萬元 / 人
    • 儲蓄投資特別扣除額 : 上限 27 萬元 / 戶 ( 以家庭為單位 )
      • 翻譯成白話文就是，你的定存|活存利息收入 ( 一家人合計 ) 只要沒超過 27 萬，就不用扣錢 !
    • 幼兒學前特別扣除額 : 12 萬元 / 人
一般扣除額
一般扣除額 : 標準 or 列舉

特別扣除額
特別扣除額

4️⃣ 善用股利所得抵稅稅額

目前股利所得是併入綜合所得稅課稅，股利可抵減稅額的上限為 8 萬元，以 8 萬除以 8.5 % 的抵減稅率來計算，全年股利金額在 94 萬以下，都可享有抵減稅額。小資族一定要好好利用這項特點來節稅， 股利領越多越節稅。

此外，如果你長期持有股票、基金或其他投資工具，當出售這些投資時，你可能會享受到較低的稅率。

  • 股利及盈餘可抵減稅額 ( 可抵扣稅額 ) : 上限 8 萬元
  • 公式 : 股利收入 X 抵減率 ( 8.5 % )
    • A : 【薪資收入】
    • B : 【股利收入】
    • 應納稅額 = ( A + B ) * 5%
    • 應繳稅額 = ( A + B ) * 5% - B * 8.5% ( 可抵扣稅額 )
      • = A * 5% + B * 5% - B * 8.5%
      • = A * 5% - B * 3.5% => 注意式子中 B 的部分是在減項，所以表示【股利收入】完全不用繳稅，而且還幫我們少繳稅 !
  • 結論 : 若你的適用稅率在 5% 以內，你的股利收入不僅不用繳稅，還可以節稅喔！
股利所得稅計算方式如何選
股利所得稅計算方式 ( by 豐存股 )

5️⃣ 手機報稅簡單操作

隨著科技的進步，現在報稅不再是一件繁瑣的事情。手機報稅讓整個流程更加便利，只需簡單的幾個步驟就能完成。而且為了鼓勵大家使用 ( 無紙化 ) ，可能還有一些額外的優惠回饋。

以下是手機報稅的簡單操作步驟：

手機報稅五步驟
手機報稅五步驟

身分認證有三招
身分認證有三招

總結來說，精明理財不僅意味著有效地增加收入，還包括了如何最大程度地減少支出，其中稅收就是一個重要的方面。通過充分了解並利用各種節稅機會，你可以有效地管理財務，讓你的錢更有用途。

希望這些節稅重點筆記能為你在報稅時提供實用的指引，讓你減輕稅負，實現更好的財務規劃。

最後分享一句話 :

「不要讓稅收成為您財務自由的拖累，讓節稅成為您的助力」

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